本シミュレーターは概算値を算出するものです。実際の税額は個人の状況・各種控除等によって異なります。正確な申告・税務相談は税理士にご確認ください。
① 年間収入
万円/年
② 年間経費
万円/年
万円/月
万円/年
万円/年
③ 減価償却費（自動計算）
万円
年
法定耐用年数22年
適用耐用年数（中古）6年
定額法償却率0.167
年間減価償却費167万円
④ 給与所得（損益通算用）
万円/年
給与所得控除164万円
給与所得436万円
不動産所得の計算
年間家賃収入
120万円
固定資産税・都市計画税
－10万円
管理費・修繕積立金
－12万円
ローン利息
－40万円
減価償却費
－167万円
その他経費
－5万円
経費合計
234万円
不動産所得
-114万円
赤字→損益通算の可能性あり
課税所得と税負担の比較
不動産なし（参考）
388万円
課税所得
不動産所得を加算後
274万円
課税所得
所得税（不動産なし参考）
36万円
所得税（不動産所得加算後）
18万円
住民税（不動産なし参考）
39万円
住民税（不動産所得加算後）
27万円
合計税負担（不動産所得加算後）
45万円
節税効果（概算）
▼ 29万円
不動産所得（赤字）の損益通算による節税効果
不動産所得が赤字（主に減価償却・ローン利息の影響）の場合、給与所得と損益通算することで所得税・住民税を軽減できます。ただし土地取得に係る借入金利子は損益通算の対象外となる場合があります。
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